あなたのビジネスが送料と手数料に適切な消費税を徴収していない場合、あなたは州と地方の消費税法に違反するかもしれません。多くの州では、購入者への請求方法について特定の規則があります。たとえば、取り扱いと配送、または「配送」、「運賃」、「送料」などの関連用語が総費用に含まれるかどうか、またはそれらが一緒に項目化されるかどうかなどです。別々に。最も重要なことは、顧客の場所が自分の場所よりもはるかに重要である可能性があることです。
売上税と送料は場所によって異なります
多くの州や地方自治体では、物理的な場所での販売だけでなく、ビジネスに「ネクサス」（小売店などの物理的な存在）がある州の居住者への電話、オンライン、または通信販売に税金を請求する必要があります店先。自分の州が消費税を必要としない場合や、州が顧客の州とは異なる方法で送料と手数料を規制している場合でも、新しい州に拡大するときは、これを覚えておくことが重要です。
州の規制を明確にする
州の税法を確認して、配送料と手数料に対して消費税を徴収する必要があるかどうか、またどのような状況であるかを判断してください。これらの料金が個別に記載されているか、一般的な運送業者を使用しているか、自分で配達するかによって、違いが生じます。多くの州では、特定の商品を免除しています。これには通常、ギフトカードやクーポンのほか、すべてではありませんが一部の食品が含まれます。また、特定の免税団体では税金が必要ない場合があります。
消費税のない州の規制
5つの州（アラスカ、デラウェア、モンタナ、ニューハンプシャー、オレゴン）は消費税を実施していないため、送料と手数料も同様に課税されません。さらに、ハワイでは、消費者への消費税ではなく、小売販売からの事業所得に対する税金である一般消費税またはGETを利用しています。ただし、個別の料金として記載されているかどうかに関係なく、配送、取り扱い、または手渡しに関連する費用は常に課税対象となります。
送料がかかる場合
大多数の州（アーカンザス、コネチカット、ジョージア、イリノイ、カンザス、ケンタッキー、ミシガン、ミシシッピ、ネブラスカ、ニュージャージー、ニューメキシコ、ニューヨーク、ノースカロライナ、ノースダコタ、オハイオ、オクラホマ、ペンシルベニア、ロードアイランド、サウスカロライナ、サウスダコタ州、テネシー州、テキサス州、ユタ州、バーモント州、ワシントン州、ウェストバージニア州、ウィスコンシン州）では、商品のコストと送料の合計に基づいて売上税を計算する必要があります。つまり、これらの州の顧客への請求書を明細化し、合計から消費税を計算する必要があります。
別途記載の配送または取り扱い
一部の州（アラバマ、アリゾナ、コロラド、アイダホ、インディアナ、アイオワ、ルイジアナ、メイン、メリーランド、マサチューセッツ、ネバダ、バージニア、ワイオミング）では、別途記載された送料および/または手数料は非課税と見なされます。したがって、これらの州の顧客に適切な消費税を計算する場合、送料を個別の料金として記載すると、この追加金額に税金を課す必要がなくなります。ただし、ネバダ州やバージニア州などの州では、特別な梱包や燃油サーチャージなど、個別に記載されている手数料が課税されるため、注意が必要です。
例外が多い州
いくつかの州（カリフォルニア、イリノイ、ミネソタ）では、消費者が利用できるさまざまな状況、配送方法、または配送オプションを考慮した、かなり複雑な消費税規制があります。たとえば、売り手は消費者に商品の集荷を提供したり、消費者が自分で商品の発送を手配したりできるため、配送料に追加の税金はかかりません。同様に、企業が「一般運送業者」（UPS、FedEx、Postal Service、DHLなど）を使用している場合、消費税に送料を計算する必要はありません。
オンライン販売の量が増え続けるにつれて、州政府が税収の機会を維持しようとするため、消費税規制は頻繁に変更されています。特定の規制の文言のニュアンスを含め、製品を販売または購入する州の法律を常に把握してください。